組織部駐村工作隊工作經費

重點項目支出績效評價報告

中磊咨字[2022]第10-26號

瀘定縣財政局：

我們接受委托，對中國共產黨瀘定縣委員會組織部“駐村工作隊工作經費重點項目”進行績效評價。中國共產黨瀘定縣委員會組織部對其提供的績效評價相關資料的真實性、合法性和完整性負責；我們的責任是依據《中 (略) 關于全面實施預算績效管理的意見》（中發〔2018〕34號）、《 (略) 委 (略) 人民政府關于全面實施預算績效管理的實施意見》（川委發〔2019〕8號）、《中共甘孜州委辦公室 甘孜州人民政府辦公室關于印發〈甘孜州全面實施預算績效管理工作實施方案〉的通知》（甘委辦〔2019〕120號）和《瀘定縣財政局關于做好2022年預算績效運行監控工作的通知》（瀘財〔2022〕157號）文件要求，結合駐村工作隊工作經費重點項目的實際情況，對該項目支出進行績效評價，并出具績效評價報告，現將相關情況報告如下：

一、項目基本情況

（一）項目業主

中國共產黨瀘定縣委員會組織部（以下簡稱：組織部）屬財政全額撥款的一級預算單位。機構性質：縣黨委工作部門；負責人：李森；統一社會信用代碼：*0XA。

（二）項目背景

為加強選派到建檔立卡貧困村駐村工作隊（以下簡稱駐村工作隊）的管理，根據中央、省、州關于加強駐村工作隊管理工作的相關要求，推進駐村工作隊管理工作科學化、制度化、規范化，充分調動駐村工作隊的積極性、主動性和創造性，全面完成各項脫貧攻堅工作任務，嚴格落 (略) 委辦公廳、 (略) 人民政府辦公廳印發的《切實關心愛護脫貧攻堅一線干部激發干事創業活力辦法（試行）》（川委辦〔2017〕20號）關于培養使用、表彰獎勵、待遇保障、人文關懷、撫恤救助各項政策措施，進一步加大駐村工作隊隊員激勵保障工作力度。

（三）項目內容

駐村工作隊工作經費重點項目（以下簡稱：該項目）實施的主要內容為按照每人每天60.00元的標準，根據實際駐村天數發放駐村補助，為駐村干部全覆蓋購買意外險、發放一次性生活補助，兌現每村2.00萬元的駐村工作隊工作經費。

駐村工作隊員的各項生活、工作補助均按季度實施考核后進行發放；駐村工作隊工作經費在2021年12月一次性發放給各鄉鎮，由鄉鎮按標準發放到各工作隊。

二、評價工作開展情況

（一）評價范圍

對中共瀘定縣委組織部實施的駐村工作隊工作經費重點項目支出情況進行績效評價。

（二）評價目的

通過對駐村工作隊工作經費重點項目支出情況進行績效評價，發現項目進行過程中存在的問題，并督促主管部門及時整改。同時駐村工作隊工作經費重點項目支出績效評價主要目的是發揮績效評價對決策信息的反饋作用，建立一種科學、明確的績效目標作為預算編制依據，將績效評價融入整個預算編制過程，為規范和加強財政支出管理，強化支出責任，建立科學、規范的財政支出績效評價管理體系，提高財政資金使用效益。

（三）評價依據

1.《關于推進預算績效管理的指導意見》（財預〔2011〕416號）；

2.《財政部〈關于印發項目支出績效評價管理辦法〉的通知》（財預〔2020〕10號）；

3.《中共中央 (略) 關于全面實施預算績效管理的意見》（中發〔2018〕34號）；

4.《 (略) 委 (略) 人民政府關于全面實施預算績效管理的實施意見》（川委發〔2019〕8 號）；

5.《 (略) 級項目支出績效管理辦法》（川財績〔2019〕14 號）；

6.《瀘定縣財政局關于做好2022年預算績效運行監控工作的通知》（瀘財〔2022〕157號）；

7.其他相關法規及操作規范。

（四）績效評價指標體系

根據《瀘定縣財政局關于做好2022年預算績效運行監控工作的通知》（瀘財〔2022〕157號）等相關規定的評價指標體系。設定評價指標及權重如下：

1.項目決策：含項目立項、績效目標、資金投入三個二級指標，權重合計為24.00分。

2.項目實施：含資金管理、組織實施兩個二級指標，權重合計為28.00分。

3.項目完成：含完成數量、完成時效、完成成本三個二級指標，權重合計為18.00分。

4.項目績效：含社會效益、可持續影響、受益群體滿意度三個二級指標，權重合計為30.00分。

三、評價情況及結論

本項目的實施主要是為了完成脫貧攻堅的歷史任務，為駐村工作隊的部分干部發放補貼資金，提高相關干部的收入，保障他們在貧困村的基本生活，增強駐村工作隊干部的信心，提升干部留下幫助扶貧的意愿，為扶貧工作的順利開展保駕護航，促進貧困村的經濟發展，真正實現全面脫貧奔小康，完成社會主義現代化的重要目標。

綜上所述，按照設定的評價指標體系，通過對駐村工作隊工作經費重點項目在項目立項、績效目標、資金投入、資金管理、組織實施、完成數量、完成時效、完成成本、社會效益、可持續影響、受眾群體滿意度進行綜合評價，“駐村工作隊工作經費重點項目”績效評價得分為80.99分，詳見下表：

四、績效評價指標分析

（一）項目立項

二級指標“項目立項”下設兩個三級指標分別為：規劃合理性和程序嚴密性。

1.規劃合理性

為加強選派到建檔立卡貧困村駐村工作隊的管理，根據中央、省、州關于加強駐村工作隊管理工作的相關要求，推進駐村工作隊管理工作科學化、制度化、規范化，充分調動駐村工作隊的積極性、主動性和創造性，全面完成各項脫貧攻堅工作任務，嚴格落 (略) 委辦公廳、 (略) 人民政府辦公廳印發的《切實關心愛護脫貧攻堅一線干部激發干事創業活力辦法（試行）》（川委辦〔2017〕20號）關于培養使用、表彰獎勵、待遇保障、人文關懷、撫恤救助各項政策措施，進一步加大駐村工作隊隊員激勵保障工作力度。項目設立依據充分， (略) 人民政府的重大決策部署和宏觀政策規劃，項目年度績效目標與項目規劃相一致。

2.程序嚴密性

組織部根據《切實關心愛護脫貧攻堅一線干部激發干事創業活力辦法（試行）》（川委辦〔2017〕20號）文件組織實施該項目，駐村工作隊工作經費重點項目屬于每年均進行的項目，組織部將其納入2021年年初部門預算開展，《瀘定縣財政局關于批復2021年部門預算的通知》（瀘財〔2021〕79號），文件批復了中共瀘定縣委組織部2021年部門預算，其中包含了駐村工作隊工作經費重點項目。組織部根據相關文件開展實施該項目，項目按照規定的程序申請設立，審批文件、材料符合相關要求。

指標分為8.00分，扣除0.00分，得分為8.00分。

（二）績效目標

”

中共瀘定縣委組織部制定了《部門預算項目支出績效目標申報表》，項目績效目標定位于與中央、省上、州上相關規劃部署，圍繞部門年度工作目標，綜合考慮了受益群體與項目實施后的多種情況。但該項目績效目標表未分解為具體的績效指標，項目完成指標僅設了一個三級指標。此項扣4.00分。

指標分為8.00分，扣除4.00分，得分為4.00分。

（三）資金投入

二級指標“資金投入”下設兩個三級指標分別為：預算編制科學性和資金分配合理性。

組織部根據《 (略) 委組織部關于切實做好建檔立卡貧困村黨組織第一書記生活工作保障的通知》（川組通〔2015〕69號）等相關文件編制該項目的年初預算，按照海拔臨時補貼、駐村工作隊保險、駐村工作隊工作經費、駐村工作隊培訓費、駐村工作隊筆記本、駐村辦工作經費、派駐德格縣駐村工作隊隊員費用、海拔臨時補貼、鄉鎮補貼、艱邊津貼、科員或初級事業人員、派駐涼山州駐村工作隊生活補貼、高海拔臨時補貼等分項費用，編制年初預算金額261.98萬元，但當年實際申報了預算資金340.83萬元，實際支出資金273.45萬元，預算金額與實際偏差較大。

指標分為8.00分，扣除2.00分，得分為6.00分。

（四）資金管理

二級指標“資金管理”下設三個三級指標分別為：資金到位率、預算完成率和使用合規性。

1.資金到位率

項目全年預算資金340.83萬元，實際到位資金340.83萬元，資金到位率100.00%。

2.預算執行率

實際到位資金340.83萬元，項目實際支出為273.45萬元，預算執行率為80.23%。此項扣0.79分。

3.使用合規性

該項目資金符合國家財經法規和財務管理制度的規定，資金的撥付有完整的審批程序和手續，但也存在用駐村工作經費開支單位辦公費的情況：使用2021年駐村工作經費支付2015年－2020年單位精準扶貧檔案整理費4,953.00元。此項扣2.00分。

指標分為12.00分，扣除2.79分，得分為9.21分。

（五）組織實施

二級指標“組織實施”下設四個三級指標分別為：管理制度健全性、制度執行有效性、項目績效管理和項目自評準確。

1.管理制度健全性

組織部制定了《中國共產黨瀘定縣委員會組織部內部控制規范建設手冊匯編》，內有詳細的管理制度，明確了管理機構及其職責，對收支、支出管理進行了明確，以及其他報銷、檔案等管理，涉及了項目實施的全過程，管理制度建立健全，合法合規完整。

2.制度執行有效性

組織部在項目實施過程中，基本按照《中共瀘定縣委辦公室瀘定縣人民政府辦公室關于印發＜瀘定縣脫貧攻堅駐村工作隊管理辦法（試行）＞的通知》（瀘委辦發〔2018〕89號）開展實施，未發現有違反相關制度的情況。

3.項目績效管理和項目自評準確

中共瀘定縣委組織部對該項目進行了項目績效自評，但是未進行項目績效自評評分。此項扣4.00分。

指標分為16.00分，扣除4.00分，得分為12.00分。

（六）完成數量

二級指標“完成數量”下設一個三級指標為實際完成率。

該項目補貼人數計劃共79人，截至**日，實際完成79人，完成率為100.00%。

指標分為6.00分，扣除0.00分，得分為6.00分。

（七）完成時效

二級指標“完成時效”下設一個三級指標為完成及時性。

該項目屬于2021年全年實施的項目，補貼資金按季度發放，應于當年發放完畢，2021年補貼資金未能于當年全部發放完畢。

指標分為6.00分，扣除6.00分，得分為0.00分。

（八）完成成本

二級指標“完成成本”下設一個三級指標為成本控制率。

最初計劃成本為261.98萬元，實際成本273.45萬元。

指標分為6.00分，扣除0.22分，得分為5.78分。

（九）社會效益

二級指標“社會效益”下設三個三級指標為發放狀況、受益人員情況，促進貧困村脫貧的效果、

評價組對駐村工作隊進行了解、問卷調查認為項目進行有利于貫徹落實全面脫貧攻堅的要求，為駐村工作隊相關干部提供補貼，有利于保障扶貧干部的基本生活需求，從而確保扶貧工作的正常進行，促進貧困村經濟發展，從而完成全面脫貧奔小康、實現社會主義現代化的重要目標。

指標分為15.00分，扣除0.00分，得分為15.00分。

（十）可持續影響

二級指標“可持續影響”下設一個三級指標為駐村工作隊長期情況。

經評價組進行考察評估，駐村工作隊工作情況良好，預期未來可以長時間進行。

指標分為5.00分，扣除0.00分，得分為5.00分。

（十一）受益群體滿意度

二級指標“受益群體滿意度”下設一個三級指標為各相關主體滿意度。

通過評價組進行滿意度調查，滿意度調查問卷共設置5道問題，收到有效問卷39份，綜合滿意度為97.60%。

指標分為10.00分，扣除0.00分，得分為10.00分。

五、存在的主要問題

（一）項目績效目標設置不合理

組織部編制的項目績效目標表未分解為具體的績效指標，項目完成指標僅設了一個三級指標。

（二）預算金額與實際金額不適應

組織部根據各分項費用編制得出預算金額261.98萬元，但當年實際申報了預算資金340.83萬元，實際支出資金273.45萬元，預算金額與實際偏差較大。

（三）預算執行率較低

當年財政局下達預算金額175.98萬元，后追加指標164.85萬元，追加后預算資金為340.83萬元，當年實際支出資金273.45萬元，預算執行率為80.23%，執行進度較低。

（四）項目績效自評時未量化評分

組織部編制了項目績效自評表，但沒有進行自評量化評分。

（五）資金未能在當年兌現完畢

駐村工作隊經費應于當年完成發放，駐村工作隊部分干部2021年由于考評未結束，當年項目經費于2022年5月發放完畢，2021年補貼未能在當年實現足額發放。

六、相關措施建議

（一）針對“項目績效目標設置不合理”的建議

組織部應加強績效管理體系建設，根據規定按時編制項目績效目標表，明確項目總體目標，并細化分解成完善的績效指標和指標值。

（二）針對“預算金額與實際金額不適應”的建議

組織部應加強項目預算編制，根據實施的項目明確預算編制依據，進行詳細的預算編制，計算得出預算金額，據此向財政申報預算，避免出現項目預算金額較大的情況。

（三）針對“預算執行率較低”的建議

組織部應加強項目預算編制，根據項目實際使用資金申報預算金額，避免出現申報過多預算金額，年末又無法使用完畢的情況出現。

（四）針對“項目績效自評時未量化評分”的建議

中共瀘定縣委組織部應在對項目進行自評時，嚴格根據項目實施情況完成自評并量化得出合理的分數。

（五）針對“資金未能在當年兌現完畢”的建議

中共瀘定縣委組織部應及時完成對駐村工作隊干部的考核，確保能夠按時足額發放補貼資金。

附件1：駐村工作隊工作經費重點項目支出績效評價指標體系表

附件2：駐村工作隊工作經費重點項目支出績效評價指標體系表（評分表）

四川中磊會計 (略)

?????????????????????????????主評人：

????????????????????????????二〇二二年八月三十日